Introducción a las Finanzas: Conceptos Básicos y Planificación Financiera

**Activo**

Son los derechos de la empresa o propiedad

**Fijos**

Se mantienen en la empresa

**Diferidos**

Son los pagos poco a poco

**Pasivos**

Son las deudas u obligaciones de la empresa

**Finanzas**

Es la forma de administrar la obtención de los ingresos así como la distribución de los egresos

**Ventajas**

  • Realiza únicamente gastos necesarios.
  • Paga las deudas en tiempo y forma
  • Cobra en tiempo y forma
  • Incrementa las ganancias
  • Invertir sin riesgos
  • Fondos de ahorro
  • Crecimiento de la empresa

**Desventajas**

  • Mayores gastos administrativos (sueldos equipos inmuebles entre otros)
  • Incremento de las deudas
  • Mayor tiempo invertido
  • Mayor rigidez en las finanzas
  • Rechazar proyectos

**SAT**

Secretaría de hacienda y crédito público
  • El congreso de diputados y senadores son los encargados de indicar o dar el presupuesto a ciertos proyectos

**ISR**

Impuesto sobre la renta

**SHCP**

Revisa ingresos y egresos todos los que tengan ingresos deben pagar impuestos

**Condusef**

Regulan las fallas de documentos

**Organismos auxiliares**

Son almacenes generales de depósitos se depositan la mercancía que no cumple con los estándares y se tiene que pagar una renta

**Organismos de factoral o factoraje**

Es el préstamo de dinero con el uso de las facturas en un determinado tiempo 

**Arrendadoras**

Renta de equipos o máquinas que son especiales y que se requieren

**Planeación financiera**

  • Elementos clave
  • La planeación de efectivo
  • Planeación de utilidades
  • Los presupuestos de la caja y los Estados proforma

**Objetivo**

Minimiza el riesgo y aprovecha las oportunidades y recursos financieros

**Planeación financiera a corto plazo**

  • Se ocupa directamente de los activos y pasivos a corto plazo o circulante de una empresa
  • Consiste en la elaboración de un presupuesto empresarial general
  • Está enfocado en garantizar su viabilidad Y lograr objetivos
  • Permite analizar la rentabilidad económica y financiera del plan de negocio
  • Se ayuda a los accionistas de determinar Cómo y cuándo recuperar su inversión

**Planeación financiera a largo plazo**

Involucra dos partes
  • Se forma con el análisis de la situación mundial
  • Se fundamenta de la elaboración de un programa detallado que facilite la obtención de la información

**Presupuesto**

Es la declaración de los resultados esperados y expresados en términos numéricos
Es una forma de pensar sistemáticamente en el futuro y preveer posibles problemas antes de que se presenten se expresa en un procedimiento lógico y organizado para explorar lo desconocido.

**Plan financiero**

Es un planteamiento de lo que hará en el futuro. Establece los lineamientos necesarios para el cambio y crecimiento de una empresa

**Pasos para llevar a cabo un plan financiero**

  • Inversión
  • Apalancamiento
  • Cantidad de efectivo
  • Liquidez y capital de trabajo
  • Recursos o bienes que la empresa requiere
  • Técnicas financieras de planeación
  • Presupuesto de operación
  • Presupuesto de inversión permanente
  • Puesto financierO

**Presupuesto de operación**

Debe ser preparado preferentemente tomando como base la estructura de la organización y asignado a los gerentes o directores la responsabilidad de lograr los objetivos determinados

**Presupuesto de inversión permanente o de capital**

Está relacionado con la adquisición y reposición de activos fijos siempre para por separado de presupuesto de operación

**Presupuesto financiero**

Está relacionado con la estructura financiera de la empresa como las necesidades de capital de trabajo las orígenes y aplicaciones de recursos o fondos la generación de fondos internos incluyendo el presupuesto de caja la composición del capital social y utilidades retenidas en el que se debe estudiar su rentabilidad

**Planeación a corto plazo**

Determina las necesidades de crédito de funcionamiento y la cantidad de sus excedentes de tesorería y analiza el ritmo de cobros y pagos

**Planeación a largo plazo**

Implica un período de planificación de 3 a 5 años se concreta en el llamado presupuesto de capital denominación técnico económica de las inversiones y su financiamiento

**Capital de trabajo**

Es dinero propio que se tiene contemplado para un imprevisto aunque si hay ventas debemos reponer el dinero

**Presupuesto de efectivo**

Es un pronóstico de las entradas y salidas de efectivo que diagnóstica en faltantes o sobrantes futuros y en consecuencia obligan a planear la inversión de los sobrantes en la recuperación de los faltantes

**Presupuesto de efectivo flujo de caja**

Es un presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de efectivo de una empresa para un periodo de tiempo determinado

**Importancia**

Permite prever la futura disponibilidad del efectivo y en base a ello poder tomar decisiones

**4 principios básicos para la administración del efectivo**

  • Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo
  • Siempre que sea posible se debe acelerar las entradas de efectivo
  • Siempre que sea posible se debe disminuir las salidas del dinero
  • Siempre que sea posible se debe demorar las salidas de dinero

**Apalancamiento**

Estrategia qué se utiliza para incrementar las utilidades de tal forma que se superen las utilidades que se obtienen con el capital propio

**Apalancamiento operativo**

Es la estrategia que permite convertir costos variables en costos fijos logrando que a mayores rangos de producción menor sea el costo de unidad producida

GAO= INCREMENTO % DEL EBIT/ INCREMENTO % DE LAS VENTAS

**Apalancamiento financiero**

Es la estrategia que permite el uso de la deuda con terceros en este caso la unidad empresarial en vez de utilizar los recursos propios accede a capitales externos para aumentar la producción con el fin de alcanzar una mayor rentabilidad

GAF=INCREMENTO% DE EPS/ INCREMENTO% DE EBIT

**Apalancamiento total**

Se define como el uso potencial de los costos fijos tanto operativos como financieros para incrementar los efectos de los cambios en las ventas sobre las ganancias por acción de la empresa por lo tanto el apalancamiento total es visto como el impacto total de los costos fijos en la estructura operativa y financiera de la empresa

GAT=CAMBIO PORCENTUAL EPS/ CAMBIO PORCENTUAL VENTAS Aspel

  • Acepta 99 empresas
  • No es necesario poner en dólares el dinero
  • Las operaciones internacionales se hacen en dólares

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