Formatos de cedulas de auditoria
¿QUÉ ES UN PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA?
Son el conjunto de técnicas de investigación aplicables a una auditoría.
¿EN CUÁNTAS FASES SE DIVIDE UN PROYECTO DE AUDITORÍA? (EN TRES)
¿QUÉ SE REALIZA EN LA PRIMERA FASE DE LA AUDITORÍA?
En la planeación se establece la relación entre auditores y la entidad, para determinar objetivos, alcance, estratégicas, metodología (métodos), análisis, programas de trabajo.MENCIONA LOS ELEMENTOS DE LA PRIMERA FASE:
Conocimiento y compresión de la entidad, Objetivos y alcance, Análisis del control Interno (Información que emite la entidad), Análisis de riesgo (Emitir un juicio equivocado), Planeación específica y Elaboración del programa de auditoría.MENCIONA PARA QUÉ NOS SIRVE UN ANÁLISIS FODA EN LA AUDITORÍA:
Fortalezas + Oportunidades: Nos permite conocer la potencialidad (líneas nuevas de acción). Debilidad + Amenazas: Nos permite conocer las limitaciones (advertencias).MENCIONA LAS CUATRO ESPINAS PRINCIPALES DEL ISHIKAWA
Método o proceso, Mano de obra, Medio ambiente (productividad) y Materiales tecnológicos.¿QUÉ ES EL ANÁLISIS PRELIMINAR DEL CONTROL INTERNO?
Comprende la revisión y valoración de toda la documentación y controles administrativos que sirven de base para determinar si la entidad opera eficientemente.MENCIONA LOS TRES TIPOS DE RIESGO QUE TIENE EL AUDITOR:
Riesgo inherente, de control y de detención.MENCIONA CINCO INDICADORES DE LA PROPUESTA TÉCNICA
Naturaleza, Alcance, Antecedentes, Objetivo, Estrategias, Costos.MENCIONA CINCO INDICADORES DEL PROGRAMA DE TRABAJO
Identificación, responsables, área, clave, actividades y fases.¿QUÉ SE REALIZA EN LA SEGUNDA FASE DE LA AUDITORÍA?
Se realizan diferentes tipos de pruebas y análisis para detectar errores, se evalúan los resultados de las pruebas y se identifican los hallazgos, se elaboran las conclusiones y recomendaciones, se da inicio al informe. Se divide en cinco etapas.MENCIONA LOS ELEMENTOS DE LA SEGUNDA FASE DE LA AUDITORÍA
Las pruebas de auditoría, Las técnicas de auditoría, Evidencias de auditoría, Papeles de trabajo y Hallazgos de la auditoría.MENCIONA LOS TRES TIPOS DE PRUEBAS
Pruebas de control, Pruebas analíticas y Pruebas sustantivas.MENCIONA LA CLASIFICACIÓN DE LAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA
Estudio general, Muestreo y Recolección.¿QUIÉN REALIZA EL ESTUDIO GENERAL EN LA AUDITORÍA?
El coordinador general, pues es quien realiza una apreciación sobre la entidad, fisonomía y carácterísticas generales que observa, basado en su experiencia y conocimiento.¿PARA QUÉ SE APLICA LA TÉCNICA DE MUESTREO?
Es una herramienta estadística, es realizar una extracción de una muestra de una población.MENCIONA LAS DIEZ TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN
Investigación documental, Observación, Acceso y redes de información, Entrevistas, Cuestionario, Cédulas, Análisis, Inspección, Confirmación e investigación del recurso.¿CUÁLES SON LOS TRES DOCUMENTOS O ELEMENTOS MÁS IMPORTANTES QUE SE DEBEN SOLICITAR AL INICIO DE UNA AUDITORÍA?
Normatividad (Fundamento legal; Normatividad Federal, Estatal, Municipal; reglamentos internos, decretos, políticas internas, certificaciones y normas de calidad). Parte administrativa (Estructura orgánica, organigrama, manuales de organización de procesos, de descripción de puestos, de calidad, sociograma). Estudio de los estados financieros.¿PARA QUÉ NOS SIRVE UN SOCIOGRAMA?
Para conocer el tipo de cultura que prevalece en la entidad, partido político, nivel de vida, tradiciones, religión, si cuentan con sindicatos.¿PARA QUÉ NOS SIRVE UN LAYOUT?
Para conocer el tipo de construcción, tipo de terreno, para verificar riesgos y conocer sus salidas de emergencia o la cercanía con los clientes.MENCIONA CINCO INDICADORES QUE SE DEBEN DE APLICAR EN LA ENTREVISTA
Concertar previa cita, Establecer anticipadamente la distribución del trabajo, Me concentro en la auditoría, Pienso antes de hablar, Escuchar y evitar hablar, No hacer preguntas irrelevantes a menos que sean necesarias y Evitar la confianza en la memoria, Dejar la puerta abierta.¿QUÉ SON LAS CÉDULAS DE TRABAJO?
Son las hojas en las que constan los procedimientos, las técnicas y las evidencias de la auditoría.MENCIONA LAS CarácterÍSTICAS DE LAS CÉDULAS DE TRABAJO
Completa, Entendible (de fácil lectura), Que la lectura sea dependiendo de la empresa (con un lenguaje amigable de la empresa) y Que sea objetiva (no salir del área auditada).¿QUÉ SON LAS MARCAS DE AUDITORÍA?
Son los signos que o glifos que utiliza el auditor durante todo el ejercicio de la auditoria.RELACIONA EL JABALÍ CON L AUDITORIA
El jabalí afila sus colmillos para estar prevenido en cualquier momento, el auditor debe capacitarse para estar listo en cualquier momento.¿CÓMO MANIOBRAS EN LA AUDITORÍA PARA DEBILITAR A LOS AUDITADOS?
Observando y manipulándolos MENCIONA CUATRO INDICADORES PARA DEBILITAR AL ANEMIGOHacer un paln, Desorden, Margen del enemigo y falta.