Flujo de efectivo
Presupuesto de tesorería
Definición y objetivos
Su función es recoger la información de gestión de toda la empresa y transformarla en entradas y salidas de dinero dotando de perspectiva a la gestión de la tesorería en la empresa se forma por periodos cortos meses o trimestres
Su objetivo principal es coordinar de elementos de una empresa para maximizar patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de liquidez mediante el manejo óptimo de efectivo en caja banco y valores negociables en la bolsa para el pago normal de pasivos y desembolsos
Objetivos para mantener efectivo en tesorería
Objetivo operacional:
para que la empresa realice sus operaciones normales en forma ordinaria
Objetivo Precansional:
motivo por urgencia imprevisto operaciones o contingencias
Objetivo especulativo :
Para aprovechar oportunidades
Objetivo compensatorio
: cuando la empresa se obliga con instituciones al crédito a mantener un saldo mínimo determinado motivo por él servicios que proporciona la institución bancaria de la empresa
Presupuesto Financiero
Es el estudio mediante el cual se identifican los diferentes costos y el monto para la iniciación de cualquier proyecto empresarial
Se refiere a los recursos económicos y financieros necesarios para desarrollar o llevar a cabo la actividad o proceso o para obtener los medios esenciales que deben calcularse como el costo de la realización el costo del tiempo y costo de adquirir nuevos recursos
Flujo de caja Financiero(fcf)
Se define como la circulación de efectivo que muestra las entradas y salidas de capital de una empresa o fruto de su actividad económica también también se define como la suma de flujo de caja económico donde se puede comprobar la rentabilidad de un proyecto pero sin tener en cuenta la financiación y el financiamiento neto donde se incorpora a la financiación
Componentes de flujo de caja Financiero
Los componentes que se integran en el flujo de caja son los siguientes:
- Pérdida de valor en el mercado y la materia primas
- Dotación de capital para gastos de personal
- Pérdida que se genera por operación de tipo comercial
- Amortización de inmovilizado
- Bajas de inmovilizado intangible y inmaterial
Flujo de caja
Es un informe financiero que se presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado a 1 ejemplos de ingresos son los ingresos por venta el cobro de deuda alquileres en el cobrar de préstamo intereses
El flujo de caja se caracteriza por dar cuentas de lo que efectivamente ingresa Y egresa del negocio como los ingresos por ventas o el pago de cuentas ingresos no se utilizan términos como ganancias o pérdidas dado que el que no relaciona con el estado de resultado
Cómo elaborar un flujo de caja
Para lograr un flujo de caja de un contar con la información sobre los ingresos y egresos de la empresa ejemplo
anticiparnos a futuros déficit o falta de efectivo y de ese modo podemos tomar decisiones de buscar en financiamiento oportunamente
Flujo de caja que es y como elaborarlo:
el flujo de caja es un informe Financiero para ordenar los ingreso Y egreso de efectivo que tiene la empresa plantel o en un tiempo definido es decir ayuda conocer la liquidez negocio
Lo ingreso Y egresos de operación constituyen todos los flujos de entradas y salidas reales de caja
Estructura de un flujo de caja
La construcción de los flujos de caja puede basarse en una estructura general que se aplica a cualquier finalidad del estudio de proyectos Son todo aquello que aumenta y disminuye en la riqueza de la empresa
Tipos de de fuentes de financiamiento
Es importante mencionar que las fuentes de financiamiento están definidas desde el punto de vista de la empresa se clasifican según su procedencia en;
Fuentes internas
Fuentes internas de financiamiento son Fuentes generadas dentro de la misma empresa como resultado de su operación y promoción dentro de las cuales están
Incrementacion de pasivos acumulados:
son los generados íntegramente de la empresa como ejemplo tenemos los impuestos que deben ser reconocidos mensualmente independientemente de su pago las pensiones los provisiones contingentes accidentes devaluaciones incendios
Utilidades reinvertidas:
esta fuente es muy común sobre todo en las empresas de Nueva creación en la cual los socios deciden en que los primeros años no repartirán dividendos y no que estos son divertidos en la organización mediante la programación
Aportación de Los Socios:
referida a las aportaciones de Los Socios en el momento de constituir legalmente la sociedad o mediante nueva oportunidad en el fin de aumentar este
Ventas de activos (desinversiones):
como la venta de terrenos edificios o maquinarias en de desuso para cubrir necesidades financieras
Fuentes internas recursos que aporta a socialistas proveedores y acreedores que no implican gastos financieros
Retención de impuesto a terceros
Diferimiento de impuestos por pagar
Reducción de la base agradable
Rápida recuperación de los saldos a favor
Fuentes externas
Estructura básica de este flujo el presupuesto sería puede entenderse como el resultado de sumar las entradas de fondos y restar las salidas de fondo proyectarlas en el tiempo
Flujo de caja de la operaciones entiendo cómo como la diferencia entre los cobros operativos y pagos operativos se consideran operativos todas aquellas entradas y salidas que están relacionadas directamente con la actividad habitual de la compañía y no tiene un componente Financiero
Flujo de caja de las actividades de inversión constituye un segundo nivel donde se consideran los pagos y cobros que tienen su origen en la adquisición de activos no corrientes así como los cobro procedentes de su enajenación
Flujo de caja de la actividad de financiación en el que tiene en cuenta los cobros por operativos contratadas con entidades financieras y él como las accionistas En en él se consideran los cobros por la contratación de préstamos u otras formas de financiación así como los pagos derivados de las atención de la devolución y pagos de interés de la misma
Presupuesto de capital el presupuesto de capital es el proceso de planeación y administración de las inversiones a largo plazo de la empresa
Mal realizado puede traer consecuencias muy grandes para la empresa del mismo modo que un presupuesto de capital afectuado de la forma correcta de puede traer muchos
Presupuesto de recursos;
un presupuesto es un plan integrador y coordinador que expresa en términos financieros con respecto a las operaciones y recursos que forman parte de una empresa para un período determinado o un fin de lograr los objetivos fijados por alta gerencia
Pronóstico y plan de ventas un pronóstico de ventas es una prevención de ventas de un producto o servicio durante determinado período futuro establece lo que serán las ventas reales de la empresa luego de un determinado grado de esfuerzo de mercadeo de la misma el pronóstico determina que se puede venderse con base en la realidad y el plan de ventas permite que la realidad hipotética se materialicen guiando al resto de los planes operativos de la empresa
Entorno de presupuestos de ventas
Estudio de Mercado
Proyecciones económicas de la Regíón del país del sector
La competencia
Políticas gubernamentales relacionadas con nuestro sector
pronóstico climáticos que pueden afectar
Estudios de Mercado
Es el conjunto de acciones que se Ejecutan para saber la respuesta del mercado y proveedores competencia ante el producto o servicio se analiza la oferta y la demanda así como los precios de los canales de distribución En los activos de todo estudio de Mercado ha de ser terminado teniendo una visión Clara de carácterística de producción o servicio que se requiere introducir en el mercado un conocimiento exhaustivo de los interlocutores de sector
Carácterísticas del estudio de Mercado
En un documento que comprueba la existencia de una necesidad en el mercado y Qué productos existen actualmente satisfacción y De qué modo
Realiza una estimación de la cantidad de productos en el que el mercado está demandando más
Limitaciones de la empresa
Físicosterritoriales o geográficos Esta división se da lugar a mercados locales regionales nacionales y extranjeros
Según las carácterísticas de los consumidores demográficas socioeconómicas étnicas y culturales por ejemplo el mercado de la adolescentes de tercera edad y el de las amas de casa el de los estudiantes el de Los profesionales
Según el uso de producto estos límites son lo que más relativos y lo más pueden modificarse más final finalmente el mercado puede ampliarse de por nuevas ampliaciones de producto
Definiciones del equipo del trabajo es un grupo de personas organizadas que trabajan juntas para lograr una meta un equipo de trabajo pretende alcanzar unas metas más comunes se forma con la combinación de las metas propuestas pueden ser conseguida poniendo en juego los conocimientos capacidad bilidad y talentos de los miembros del equipo en esfuerzo común
Elaboración de plan de venta:
- Conocimiento al máximo del producto o servicios ofrecidos
- definir el público objetivo
- Conocer al máximo a la competencia
- Investigar
- Definir objetivos
- Identificar estrategias de venta
Modelo de personal de ventas
Modelo del stript de venta
Modelo de cierre de ventas
Modelo de venta de relación
Modelo de resolución de problemas
Modelo de valor agregado
Modelo de venta consultiva
Modelos de asociación