Conceptos Clave en la Formulación y Evaluación de Proyectos

Definiciones Fundamentales

Proyecto: Solución inteligente al planteamiento de un problema, respuesta a una idea y solución a un problema económico.

Preparación de Proyectos: Etapa en la cual se recopila la información necesaria para el proyecto en cuestión y se formula en un enunciado específico.

Evaluación de Proyectos: Herramientas o técnicas que determinan la rentabilidad de los recursos asignados. Es una herramienta decisional (se establecen ventajas y desventajas) para llevar a cabo un proyecto.

Errores en la evaluación: Cambio tecnológico, normativa legal, contexto político.

Definición de economía: Ciencia que estudia la asignación óptima de recursos, problemas de producción, consumo y el intercambio de bienes y servicios.

Factores Productivos (recurso): Capital físico, activo fijo. Trabajo humano, Recursos naturales, Factor empresarial.

El problema económico: Qué producir, Cuánto producir, Cómo producir, Para quién producir.

Teoría de la Demanda y Oferta

Teoría elemental de la demanda: La demanda de un bien «A» depende de: El precio de «A», Ingreso del Consumidor, Precio de bienes sustitutos, Precio de bienes complementarios, Gustos y preferencias, Impuestos. Es una relación entre precio y cantidad.

Cambios en la demanda:

Aumento de la demanda:
Aumento del ingreso
Aumento en preferencias
Alzas en el precio de un bien sustituto
Disminución en precio de un bien complementario
Disminución de impuestos
Aumento de la población

Teoría elemental de la oferta: La oferta de un bien «A» depende de: El precio de «A», Costo de producción, Precio de otros bienes, Tecnología.

Función particular de la oferta: Relación entre el precio y la cantidad, que indica las cantidades de un bien que un productor está dispuesto a ofrecer a distinto precio.

Cambios en la oferta:

Aumento de la oferta
Disminución en los costos de producción
Disminución en precio de un bien relacionado
Disminución de impuestos
Aumento en los subsidios
Mejoras tecnológicas

Ciclo de Vida de un Proyecto

Ciclo del Proyecto: Idea -> Perfil -> Prefactibilidad -> Ingeniería -> Ejecución -> Operación -> Abandono

Idea: Búsqueda de posibilidades de mejoramiento en el funcionamiento de una empresa, solución de problemas, enfrentar oportunidades de negocio que se pudieran presentar.

Perfil: Determinar si se justifica un estudio más profundo, carácter general.

Análisis preliminar
Realizado por expertos – se decide seguir o no
Estudio rápido (1 a 2 meses)
Se acepta hasta un 40 % de error

Objetivos:

Calcular la Rentabilidad Económica
Decidir la realización o abandono del proyecto.
Ingeniería básica, planos y especificación equipos, contratistas
Alternativas más sobresalientes que permitan fortalecer la conveniencia del proyecto
Establece su fecha de puesta en marcha, tamaño y localización
Es la última instancia de abandonar
Se acepta hasta un 25% de error
Estudio de 4 a 6 meses

Estudio de Ingeniería: Definir la implementación y ejecución del proyecto.

Ingeniería básica
Error máximo 5 %
Duración 6 meses aprox.
Aspectos técnicos constructivos.

Ejecución del Proyecto: Implementación del proyecto, donde se materializan todas las inversiones previas a la puesta en marcha.

Ejecución de obras y compra de bienes de capital
Contratación gerente y personal estratégico
Planificación, Desarrollo, CPM, PERT

Operación del Proyecto: La inversión ya materializada está en ejecución. Administración de la empresa.

Abandono del Proyecto:

Cumplimiento de los objetivos
Paralización del Proyecto
Venta de Activos
Relocalización de los recursos.

Análisis retrospectivo:

Genera experiencia para proyectos futuros
Retroalimentación
Generación de nuevos proyectos
Mejora desempeño de ejecutivos
Se cierra el ciclo.

Importancia de los Objetivos

Importancia de los objetivos: Establecen un curso a seguir y sirven como fuente de motivación para todos los miembros de la empresa. Enfocar esfuerzos hacia una misma dirección. Formulación de estrategias. Asignación de recursos. Generan coordinación, organización y control.

Deben ser:

Medibles: Deben ser mensurables, es decir, deben ser cuantitativos y estar ligados a un límite de tiempo. Ejemplo: aumentar ventas 20% para próximo mes.
Claros: Definición clara, entendible y precisa, no deben prestarse a confusiones.
Alcanzables: Deben estar dentro de las posibilidades de la empresa, teniendo en cuenta la capacidad o recursos (humanos, financieros, tecnológicos, etc.) que posea.
Desafiantes: Deben ser retadores, pero realistas.
Realistas: Deben ser razonables, teniendo en cuenta el entorno, la capacidad y los recursos de la empresa.

Diagnóstico del Proyecto

1. Objetivos del proyecto

2. Antecedentes Generales del Proyecto: Información disponible en relación al tema del proyecto, proyectos similares. Información demográfica, geográfica, tecnológica disponible.

3. Contexto Proyecto: Describe el entorno y las condiciones en las que se desarrollará el proyecto (económico, político, social, cultural).

4. Tamaño del Proyecto: Información que permita cuantificar el tamaño del proyecto.

Nivel de inversión
Período de ejecución
Niveles de Producción
Exportaciones

5. Impacto del Proyecto:

Análisis Endógeno: Impacto en costos, ambiente laboral, cliente, proveedores, financiero.
Análisis Exógeno: Comunidad, Aporte al desempleo, Mejoramiento del bienestar.

6. Justificación del proyecto: Identificar y exponer los elementos que justifiquen el desarrollo del proyecto. Interno (generación de resultados), Externa (satisfacer demanda, mejorar estándares, aporte a la comunidad).

7. Situación actual proyecto: Definición de la situación antes de comenzar el proyecto.

8. Análisis Estratégico: FODA nos permite visualizar la relación interna y externa del proyecto.

Análisis FODA

Análisis FODA: Diagnóstico de la situación de una empresa u organización, tomar decisiones y actuar de acuerdo con los objetivos y políticas formuladas. Aprovechar mejor nuestras Fortalezas, Evitar o superar las debilidades, Evitar o Suavizar las Amenazas, Aprovechar al máximo las Oportunidades.

Fortalezas: Factores Internos: La organización puede incidir en ellos. (líder en el mercado, costos más bajos que la competencia).

Oportunidades: Factores Externos: La Organización no puede incidir en ellos. (posibilidades de exportación, competencia débil).

Debilidades: No tenemos una clara dirección estratégica. Nuestras instalaciones son obsoletas.

Amenazas: Las ventas de productos substitutos están creciendo. La situación política del país es inestable.

Herramientas de Análisis

Diagrama de Flujo: Permite identificar aspectos relevantes de una manera rápida y simple. Los pasos que seguimos para realizar un proceso; partiendo de una entrada, y después de realizar una serie de acciones, llegamos a una salida.

Criterios Compra Pública:

CALIDAD (Ej: Certificaciones, títulos)
EXPERIENCIA (Ej: Años de la empresa en el rubro)
CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS (Ej: Capacidad de producción)
DISPONIBILIDAD DE SERVICIO TÉCNICO
COSTO DE REPUESTOS E INSUMOS
GARANTÍA EN CASO DE FALLAS
TIEMPO DE RESPUESTA O ENTREGA.

Prefactibilidad

Prefactibilidad legal: Marco legal, Políticas de desarrollo industrial, Aspectos laborales.

Prefactibilidad Societaria: Definir la relación entre los inversionistas. Definir la sociedad: Persona Natural, Sociedad Anónima, Sociedad de Responsabilidad Limitada.

Prefactibilidad Tributaria: Sistema tributario, determinación de gasto en impuesto, Planificación tributaria.

Prefactibilidad Financiera: Fuentes de financiamiento: Inversionistas, Instituciones crediticias, Leasing. Costo de financiamiento.

Prefactibilidad Ambiental: Impacto sobre el medio ambiente, Marco legal vigente, Normas.

Evaluación Económica y Financiera

Evaluación Económica: Corresponde a la determinación de la conveniencia o no de llevar a cabo una alternativa que implica asignar recursos financieros para la producción de bienes y/o servicios, en la búsqueda de un excedente o beneficio.

Tasa de Descuento (R): Retorno mínimo exigido por el inversionista a la inversión del proyecto.

Capital de Trabajo: Dinero que se requiere para operar durante un ciclo productivo y es recuperable al final del horizonte, o sea, capital invertido para hacer funcionar el proyecto.

Depreciación: Pérdida del valor de la inversión. Se deprecian todos los activos que tengan desgaste (máquinas, muebles, edificios, etc.).

Flujo de Caja: Representa la distribución temporal de los costos y beneficios que se originan a lo largo de la vida del proyecto.