Progresividad creciente
TEMA 6 – REDISTRIBUCIÓN DE LA RENDA Y LA RIQUEZA
Distribución funcional i distribución personal
Fallo de mercado: Es un tema que el mercado no lo resuelve bien porque da una distribución que no es la deseable. La distribución que da el mercado se denomina distribución funcional. Ej.: Al capital mobiliario le pago el tipo de interés, al capital inmobiliario le pago el alquiler y al trabajo le pago el salario.
Tendría que existir una redistribución más equitativa. Según juicios de valor/principios de justicia, se dará una distribución final distinta (PERSONAL) que los principios de gestión (Estado o Sector Público que resuelve el problema)
Funcional a personal
Hay dos fases posibles en la redistribución de las rentas, cuando se atribuyen los ingresos a los factores de producción (distribución funcional) y cuando se amplían o reducen los ingresos recibidos por un sujeto o famíliá (distribución personal). En ambas puede actuar el Estado con los correspondientes mecanismos correctores.
Se redistribuye con el gasto público (servicios públicos y no se reparte cargas impositivas)
Impuestos
Bienes Públicos
Transferencias y subsidios
Criterios de Justicia
Ideología dominante según la cual calificamos de bueno/malo, justa/injusta de la redistribución de la renta
De menos a más igualitario:
Criterio de Pareto:
Dada una asignación inicial de bienes entre un conjunto de individuos, un cambio hacia una nueva asignación que al menos mejora la situación de un individuo sin hacer que empeore la situación de los demás se denomina mejora de Pareto. Una asignación se define como «Pareto-eficiente» o «Pareto-óptima» cuando no pueden lograrse nuevas mejoras de Pareto. ES MAS BIEN UN CRITERIO DE EFICIENCIA QUE ES EL CRITERIO Mínimo DE JUSTICIA.Criterio de la dotación:
Cerca de la regla del mercado competitivo cuando hay pleno empleo, pero va más allá. Ideología americana: Mientras haya libertad de oportunidades, la regla de justicia dice que se premia al que más se esfuerza (MERITOCRACIA)
.
- La raíz ética es el calvinismo: “Dios premia a los virtuosos a la Tierra con la prosperidad”. Ej.: Cuento de la cigarra y la hormiga.
Factor diferencial: Igualdad de oportunidades
Criterio utilitarista
El criterio bueno es aquel que consigue una mayor suma de las rentas/utilidades individuales de la población. Puede contener múltiples desigualdades. (Bentham)Criterio de Bernoulli – Nash:
El criterio de justicia seria la que hiciera máximo el producto de la renta de los individuos.Criterio del MaxiMin (Rawls):
Es “de laboratorio”. ¿Cuál sería un principio de justicia que fuera fruto de la racionalidad, exento de juicios de valor”?Se necesita que no se sepa a la hora de decidir a qué clase perteneces
Distribución de renta resultante que permitiera una mejor situación de los individuos más desfavorecidos. Se basa también en la idea de que la mayoría de los seres humanos tenemos aversión al riesgo (no todos, siempre hay a quien le guste). Afectación en nuevas constituciones. Rendas mínimas, garantizar que ningún individuo no tenga acceso a servicios mínimos ofrecidos.
Criterio Cristiano-Demócrata:
Discurso oficial de la iglesia han ido en la dirección de ayudar a los más necesitados. Cristiano-Demócrata en algunos países- Criterio Social-Demócrata:
Acceder a la igualdad, pero sin utilizar la violencia, por la vía democrática. En el momento que utilizamos la dictadura del partido estaríamos en - Sistema comunista:
Durante un periodo el estado abole la libertad individual en aras del beneficio de la sociedad en general. (socialismo marxista) Anarquismo:
Todo el mundo es propietario de todo y por tanto no tenemos que esperar ninguna dictadura del proletariado. Ausencia de poder. Uno de los pocos sitios donde se ha experimentado un proyecto anarquista fue en Barcelona (CNT-FAI).
DISTRIB | Individuo 1 | Individuo 2 | Individuo 3 | Bentham | Bernoulli – Nash | Rawls | Marx |
A) | 2 | 8 | 1 | 11 | 16 | 1 | |
B) | 3 | 4 | 3 | 10 | 36 | 3 | |
C) | 2 | 2 | 2 | 6 | 8 | 2 | 2 |
Bentham – Mucho en su suma, pero grandes desigualdades
Marx – La más igualitaria y la que produce menos suma coincide cuando intentas distribuir la riqueza, baja el PIB (política de incentivos)
Entre los distintos criterios hay criterios intermedios (criterios continuos)
Bienestar
V=0 -> Bentham (Poca aversión a la desigualdad)
V=1 -> Bernoulli-Nash (Producto de las unidades particulares
V=∞–
> Rowles (Mínima 
) Se odia la desigualdad. Que el más desfavorecido esté la mejor posible a pesar de las pérdidas
Si pongo v=1/2 estaríamos entre v=0 y v=1. No sería tan igualitario que el Bernoulli, pero más que el Bentham
Si V=240 más igualitario que v=0 y v=1 pero no llegaría a tan igualitario como Rowles
Instrumentos de política redistributiva
Partimos de la situación de mercado (desigualdad). Cambiar distribución del mercado hacia la distribución personal con los instrumentos de que disponemos (impuestos)
Hay unos impuestos más redistributivos que otros:
Indirectos: IVA (productos básicos/productos de lujo)
Directos:
se basan en signos directos de capacidad económica (renta y riqueza son signos (tengo mucho dinero o tengo mucho patrimonio))Consumo:
manifestación indirecta de capacidad económica. Es imperfecto porque no siempre coincide con la mayor capacidad económica.Impuestos personales: Intentan modular las carácterísticas personales del contribuyente
Impuesto sobre la renta de las personas físicas: Muy progresivo
Progresividad en escalones
Tipos marginales crecientes
Bonificaciones/Reducciones Cuotas
Resultado
-Gastos deducibles
= Base imponible
-Deducción base imponible (Fondos de inversión, pensión p.Ej.)
= Base liquidable
Tipo impositivo % (progresividad por escalones)
= Cuota integra
-Retenciones
= Cuota líquida
-Reducciones
= Cuota ingresar
Las rentas del capital no están controladas. Las rentas empresariales están semi-controladas. Las rendas financieras no lo están (paraísos fiscales, evasión de capitales…). Redistribuye poco porque solo afecta a los trabajadores. Una cosa es la progresividad formal y la real o efectiva.
Efectos sobre desincentivos trabajo, inversión…
Progresividad efectiva no puede ser muy alta
Impuesto sobre herencias y donaciones
Es el más progresivo
Tiene tres elementos
Se pagará tanto o más en función del volumen de la herencia (a más valor de la herencia, más cuota a pagar)
El parentesco (cuanto más alejado sea el heredero o legatario, más se pagará)
Cuanto más patrimonio tenga el beneficiario de la herencia, más pagará.
Impuesto sobre el patrimonio
La propiedad es inalienable y los impuestos no pueden ser confiscatorios (para pagar el impuesto se debe de poder hacerlo sin tener que vender patrimonio).
Hay una defraudación (evasión de impuestos) muy grande a pesar de la igualdad de los impuestos
Cuando una persona muere:
Valor bruto – Cargas obligacionales, deudas, obligaciones
(la herencia se tiene que aceptar, mientras no se acepta la herencia por parte del heredero -> Herencia yacente)
Valor neto Partición de herederos o legatarios: 1, 2, 3..
Compraventa padre-hijo (itp 7.5%)para evitar pagar impuesto de sucesión (probablemente 40%)
Transferidos a las C.C.A.A. Y no representan gran porcentaje recaudatorio
Redistribuir
Transferencias y subsidios, especialmente Transferencias en especie -> mejor forma de distribución
Impuesto sencillo y no muy alto, con pocas posibilidades de evasión
Los ingleses se han decantado por un impuesto lineal
NO LINEAL
T (Y)
Los marginales seria la derivada T’(Y) =
LINEAL = T(Y) = t*y – a
A= subsidio al que todo el mundo tiene derecho. Este subsidio hace que el impuesto no sea proporcional
Un impuesto lineal tiene la ventaja de que es muy fácil de gestionar. Con un solo tipo y con una deducción única universal.
Otra ventaja: Por la vía de retenciones puedes controlar a mucha gente. Por la otra forma solo se puede controlar con retenciones las rentas del trabajador. Las del capital son imposibles
WITHHOLDING TAX
En el no lineal, el tipo medio TM(y) = T/Y,
En el lineal, tiene un impuesto marginal constante, la derivada de t*y es t, el tipo medio es progresivo -> t*y-a / y
Cuanta más renta tienes, el tipo medio es creciente. Progresividad moderada, mesurable en términos de tipo medio
Permite recaudar más y redistribuir mejor a través del gasto (buen salario mínimo interprofesional, buenos subsidios…)
- Países con salario mínimo interprofesional han desarrollado mejor la economía que los que tienen el salario mínimo interprofesional bajo ya que al ser más alto, la negociación de los convenios, hace que los salarios suban. Los empresarios van a contratar a la gente productiva, no a la gente barata. A corto plazo será peor, a largo plazo saldrá ganando. Por el lado del trabajador, habrá más consumo al tener más renta disponible.
Límites a la Redistribución
Progresividad puede erosionar las bases, ergo la recaudación aumentando incentivos a evadir. Aumentando los desincentivos al trabajo y al ahorro.
Elusión:
Se utilizan las leyes para pagar menos, es legal. Cuanto más complicadas sean, más huecos habrá para eludirlas. Manera que tienen los países ricos para no pagar impuestos.
Evasión: No declarar, mentir, falsificación, en resumen, son ilegales. Lo hacen los pobres
Se debe implantar un sistema que permite recaudar más y legitimar las sanciones para reprimir el fraude. En última estancia es preciso reconocer que la política de redistribución está sujeta a limita-ciones, que deben ser tomadas en cuenta para el diseño de las medidas redistributivas. Hay que plantearse los efectos incentivos, las personas con rentas más altas pueden responder a los impuestos redistributivos sustituyendo renta por ocio, realizando prácticas de elusión fiscal, o intensificando la economía sumergida, estableciendo cortapisas al posible alcance de la redistribución. Tb tener en cuenta el coste, en términos de eficiencia, mejorar distribución y no provocar empeoramiento global.
DILEMA EFICIENCIA EQUIDAD
Distribución + IGUALITARIA -> – EFICIENCIACaída DE INCENTIVOS AL: TRABAJO, AHORRO, ASUNCIÓN DE RIESGOS.
Coste de reacción de los individuos (defraudación)