Análisis Financiero de LA YA MERITO, SA DE CV – Ejercicio 2016 y Pagos Provisionales 2017
Análisis Financiero de LA YA MERITO, SA DE CV
Ejercicio Fiscal 2016
Datos Contables
A continuación, se presentan los datos contables de LA YA MERITO, SA DE CV para el ejercicio 2016:
- Ventas de contado: $16,182,500.00
- Ventas por ventas de accesorios: $4,623,800.00
- Ganancias en la venta de activos fijos: $220,300.00
- Total Ingresos Nominales: $21,026,600.00
- Deduciones autorizadas: $17,903,200.00
- Saldo promedio de deudas: $8,761,300.00
- Saldo promedio de créditos: $92,851,800.00
- PTU pagada en el ejercicio: $219,400.00
- Pérdida del ejercicio 2015 (Histórica): $1,094,300.00
- Pagos provisionales efectuados: $984,300.00
- Coeficiente de utilidad utilizado en 2016: 0.0451
Cálculo del ISR del Ejercicio 2016
Determinación de la Utilidad Fiscal
- Ingresos Nominales: $21,026,600.00
- Deduciones Autorizadas: $17,903,200.00
- Ajuste Anual por Inflación Deducible: $2,825,671.22
- Total Deduciones: $20,728,871.22
- Utilidad Fiscal antes de PTU: $297,728.78
- PTU Pagada: $219,400.00
- Utilidad Fiscal del Ejercicio: $78,328.78
- Amortización de Pérdidas Fiscales: $1,120,414.56
Cálculo del Coeficiente de Utilidad
- Utilidad Fiscal: $78,328.78
- Ingresos Nominales: $21,026,600.00
- Coeficiente de Utilidad: 0.0037
Determinación del Ajuste Anual por Inflación
- Saldo Promedio Anual de Deudas: $8,761,300.00
- Saldo Promedio Anual de Créditos: $92,851,800.00
- Diferencia: $84,090,500.00
- Factor de Ajuste Anual (INPC Dic 2016 / INPC Dic 2015): 0.0336 (122.515 / 118.532)
- Ajuste Anual por Inflación Deducible: $2,825,671.22
Actualización de la Pérdida Fiscal
- Pérdida del Ejercicio 2015: $1,094,300.00
- 1ª Actualización (INPC Dic 2015 / INPC Jul 2015): $1,116,952.01
- 2ª Actualización (INPC Jun 2016 / INPC Dic 2015): $1,120,414.56
Ejercicio Fiscal 2017
Pagos Provisionales de Enero a Abril
Con base en el coeficiente de utilidad del ejercicio 2016 y los ingresos nominales de 2017, se calculan los pagos provisionales de ISR:
| Mes | Ingresos Nominales | Coeficiente de Utilidad | Utilidad Fiscal | ISR (30%) |
|---|---|---|---|---|
| Enero | $1,986,400.00 | 0.0037 | $7,347.68 | $2,204.30 |
| Febrero | $2,095,600.00 | 0.0037 | $7,753.72 | $2,326.12 |
| Marzo | $1,960,600.00 | 0.0037 | $7,254.22 | $2,176.27 |
| Abril | $1,728,100.00 | 0.0037 | $6,393.97 | $1,918.19 |