Delitos Económicos y Financieros: Guía completa

Delitos Económicos y Financieros

Estafa de inversores

Los administradores de hecho o de derecho de una sociedad emisora de valores negociados en los mercados, que falseen la información económico-financiera de los folletos de emisión o la información que la sociedad debe publicar sobre sus recursos, actividades y negocios presentes y futuros, con el propósito de captar inversores, colocar activos financieros u obtener financiación, cometen un delito de estafa.

Alteración de los precios naturales

Se consideran delitos de alteración de precios:

• Manipulación personal: Emplear violencia, amenaza o engaño para alterar los precios resultantes de la libre concurrencia de productos, mercancías, títulos, instrumentos financieros, servicios o cualquier otro objeto de contratación.
• Manipulación informativa: Difundir noticias o rumores falsos, por sí o a través de un medio de comunicación, sobre personas o empresas, con el fin de alterar o preservar el precio de cotización de un valor o instrumento financiero, obteniendo para sí o para un tercero un beneficio superior a 300.000 euros o causando un perjuicio de idéntica cantidad.
• Manipulación operativa: Utilizar información privilegiada para realizar transacciones o dar órdenes de operación que proporcionen indicios engañosos sobre la oferta, la demanda o el precio de valores o instrumentos financieros, con la finalidad de fijar sus precios en niveles anormales o artificiales.

Abuso de información privilegiada en el mercado de valores

Usar información relevante para la cotización de valores o instrumentos negociados en un mercado organizado, a la que se haya tenido acceso reservado por el ejercicio de la actividad profesional o empresarial, obteniendo para sí o para un tercero un beneficio superior a 600.000 euros o causando un perjuicio de idéntica cantidad.

Obstaculización al ejercicio de los derechos de los socios

Los administradores de hecho o de derecho de cualquier sociedad, que sin causa legal nieguen o impidan a un socio el ejercicio de los derechos de información, participación en la gestión, control de la actividad social o suscripción preferente de acciones reconocidos por las leyes.

Blanqueo de capitales

Adquirir, poseer, utilizar, convertir o transmitir bienes, a sabiendas de que tienen su origen en una actividad delictiva, cometida por sí mismo o por un tercero, o realizar cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, o para ayudar a la persona que haya participado en la infracción a eludir las consecuencias legales de sus actos.

Fraude fiscal

Defraudar a la Hacienda Pública (estatal, autonómica, foral o local) eludiendo el pago de tributos, cantidades retenidas, ingresos a cuenta, obteniendo indebidamente devoluciones o disfrutando de beneficios fiscales, siempre que la cuantía defraudada exceda de 120.000 euros. La mera presentación de declaraciones o autoliquidaciones no excluye la defraudación. Se impondrá la pérdida de subvenciones, ayudas públicas y beneficios fiscales o de la Seguridad Social durante tres a seis años.

Delitos que afectan a la función recaudatoria de la Seguridad Social

Defraudar a la Seguridad Social eludiendo el pago de cuotas, obteniendo indebidamente devoluciones o disfrutando de deducciones indebidas, siempre que la cuantía exceda de 50.000 euros. La mera presentación de los documentos de cotización no excluye la defraudación. Se impondrá la pérdida de subvenciones, ayudas públicas y beneficios fiscales o de la Seguridad Social durante tres a seis años.