Delitos Financieros y Medidas Preventivas

Delito

Es el acto, donde se sancionan las leyes penales (acción imputable, culpable, a una sanción), privada de la libertad (hasta 5 años sales bajo fianza).

Diferencia con la infracción

La infracción es una conducta que incumple con una obligación de fondo o de carácter formal establecida en una ley y el delito es la acción u omisión que sancionan las leyes penales, y en el caso en estudio, las leyes penales fiscales.

Delitos financieros

Son aquellos hechos antijurídicos e ilegítimos a través de los cuales, un grupo de funcionarios públicos y de individuos u organizaciones privadas usufructúan y se apropian de los recursos, bienes y el patrimonio público para provecho propio.

Diferencia con los comunes

En ellos, se involucran tanto los funcionarios de los diversos niveles del Estado, como determinados individuos y empresas del sector privado, que actúan en perjuicio del país y de todos los ciudadanos al ocasionar la pérdida de grandes cantidades de dinero que debieran permanecer como recursos fiscales.

Definición de obligaciones

Se refiere a un documento que será firmado por el sujeto pasivo, y creará una deuda, haciendo una obligación de pagar dicha deuda el sujeto pasivo; dicha deuda se puede presentar en préstamo, línea de crédito y garantía.

Obligaciones financieras

Son obligaciones contraídas por la empresa con el fin de obtener recursos para la operación de un negocio, a través de establecimientos de crédito o de otras instituciones financieras.

Elementos

Tres elementos sujetos (activo/acreedor-bancos-derecho de crédito y pasivo/deudor-personas físicas-morales- deuda), objeto (conducta que el deudor queda constreñido a realizar, y que puede consistir en un dar, hacer o un no hacer) y relación jurídica (cumplimiento de la obligación).

Extinción de obligaciones

Dación en pago: El acreedor recibe en pago una cosa distinta en lugar de la debida.

Compensación: Tiene lugar cuando dos personas reúnen la calidad de deudores y acreedores recíprocamente y por su propio derecho, produciendo el efecto de extinguir las dos deudas hasta el importe de la menor.

Confusión de derechos: Consiste en la circunstancia de que se reúnan en una misma persona las calidades de acreedor y deudor.

Transacción: Es un contrato por el cual las partes, haciéndose recíprocas concesiones, terminan una controversia presente o previenen una futura.

Remisión de deuda: Es la renuncia del acreedor a sus derechos para exigir el cumplimiento de una obligación.

Caducidad: Es la sanción que se pacta o se impone por la ley a la persona que dentro de un plazo convencional o legal no realiza voluntaria y conscientemente las conductas positivas para hacer que nazca o para que se mantenga vivo, un derecho sustantivo o procesal, según el caso.

Pérdida de la cosa debida: Puede verificarse quedando fuera del comercio o desapareciendo, de modo que no se tengan noticias de ella o que, aunque tenga alguna, la cosa no se puede recobrar.

Imposibilidad de cumplimiento: Se funda en el principio de derecho, según el cual nadie está obligado a lo imposible.

Prescripción liberatoria: Consiste en la circunstancia de que el acreedor no haga valer sus derechos, esto es, exija el cumplimiento de la obligación dentro del término que la ley señala en cada caso.

Nulidad: Es el modo de atacar la validez de un acto jurídico.

Resolución: La condición es resolutoria, cuando cumplida, resuelve la obligación, volviendo las cosas al estado que tenían, como si esa obligación no hubiere existido.

Rescisión: Es el acto por el cual, sea por voluntad de las partes o por disposición de la ley, a causa del incumplimiento de una de las partes es una relación jurídica bilateral, se destruyen los efectos de un acto jurídico.

Revocación: Es un acto en virtud del cual se priva los efectos a los actos jurídicos unilaterales o a título gratuito, haciendo cesar las obligaciones que de los mismos deriven con la particularidad de que sólo opera para el futuro, pues los efectos de las obligaciones que ya se han producido subsisten.

El mutuo disenso o consentimiento: Es la conformidad de las partes respecto a la resolución de un contrato.

Desistimiento unilateral: Este modo de extinción de las obligaciones se manifiesta en el contrato de mandato, en el de depósito, arrendamiento por plazo indeterminado y en el de la sociedad por término ilimitado.

Muerte del Obligado: La ley hace referencia a esta forma de extinción en la donación, en la sociedad, en la aparcería rural y en la renta vitalicia

Funciones de la comisión bancaria y de valores

Supervisa y regula a las instituciones integrantes del sistema financiero mexicano con el objetivo de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento. Mantiene y fomenta el sano y equilibrado desarrollo del sistema financiero en su conjunto, con el propósito de proteger los intereses del público usuario. Trabajar en la prevención del lavado de dinero.

Acciones que lleva a cabo para prevenir los delitos bancarios y financieros

Participa en la emisión de normas para prevenir el lavado de dinero y supervisa que las entidades cumplan con esas normas. Su principal objetivo es que las entidades que forman parte del sector financiero sean capaces de identificar, evaluar y reducir los riesgos de lavado de dinero.

Funciones y objetivos de la Condusef en materia de comisión de estos delitos

Tiene como finalidad promover, asesorar, proteger y defender los derechos e intereses de los Usuarios frente a las Instituciones Financieras, arbitrar sus diferencias de manera imparcial y proveer a la equidad en las relaciones entre éstos, así como supervisar y regular de conformidad con lo previsto en las leyes relativas al sistema financiero, a las Instituciones Financieras, a fin de procurar la protección de los intereses de los Usuarios.

Objetivo de la creación de la policía cibernética, funciones

Es realizar acciones para la desarticular e identificar las distintas bandas dedicadas a los delitos informáticos, recolectar las distintas pruebas después que la víctima interponga con la denuncia por el delito sufrido para dar con el paradero de los delincuentes, implementar el patrullaje antihacker a través del internet.

Acciones que lleva a cabo la unidad de inteligencia financiera para prevenir los delitos fiscales, bancarios y financieros

Recibir reportes de operaciones financieras y avisos de quienes realizan actividades vulnerables;

Analizar las operaciones financieras y económicas y otra información relacionada; y Diseminar reportes de inteligencia y otros documentos útiles para detectar operaciones probablemente vinculadas con el lavado de dinero (LD) o el financiamiento al terrorismo (FT), y en su caso, presentar las denuncias correspondientes ante la autoridad competente. Las principales tareas de la Unidad de Inteligencia Financiera consisten en implementar y dar seguimiento a mecanismos de prevención y detección de actos, omisiones u operaciones, que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier especie para la comisión de los siguientes delitos previstos en el Código Penal Federal

Delitos financieros

Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura. Efectivo (dinero en efectivo, órdenes de pago, cheques de viajero, etc.)

Como el acto de encubrir el origen de los recursos generados mediante el ejercicio de actividades ilícitas y consiste en hacer que esos recursos ilícitos se integren al sistema financiero como dinero ilícito.

Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es robar, ó de alguna otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la cuenta. Esto puede ocurrir mediante la búsqueda de cheques en el correo, ó mediante la infiltración en una casa ó negocio, en el lugar en donde se guardan los cheques.

Colgado de papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya están cerradas (propias ó de otros.

Falsificación: La falsificación típicamente tiene lugar cuando un empleado expide un cheque sin la adecuada autorización. Los delincuentes roban un cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local ó en el banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa identificación personal.

Kitching: Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinación del tiempo entre el depósito de un cheque y su presentación para su pago por el banco y la buena voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no cobrado.

Estafas relacionadas con el covid: Pruebas y curas falsas, fraude electrónico y suplantación de identidad, donaciones a caridad, estafas de pruebas vacunas y tratamientos, cheques de gobierno, fraude por ventas.

Phishing: Conocido como suplantación de identidad tiene como objetivo hacer una Institución Financiera, con un correo electrónico indicándote una cuenta bancaria, y al ingresar tus datos en un enlace, obtienen tu confidencia como: Números de tus tarjetas de crédito, Claves, Datos de cuentas bancarias, Contraseñas, etc.

Fraude por cambio de información bancaria: Es cuando un agente externo se apropia de tus datos bancarios para cometer fraudes, robos de dinero, etc.

Fondos de depósito y banca: Cheques sin fondos o falsos, depósitos a cuentas inexistentes.

Malversación, alteración: Cualquiera que tenga un fácil acceso a las cuentas financieras tiene el potencial para llevar a cabo la malversación. Las cuentas del banco o la cuenta de los clientes del banco pueden ser atacadas

Delito cibernético: Son actos dirigidos contra la confidencialidad, la integridad y la disponibilidad de los sistemas informáticos, redes y datos informáticos, así como el abuso de dichos sistemas, redes y datos.

Robo de identidad: Ocurre cuando alguien utiliza tu información personal sin permiso.

Cibergrooming: Es el acoso que recibe un menor de edad por parte de un adulto que se hace pasar por otro menor.

Sexting: Es el envío de mensajes, fotos y videos con contenido sexual a través de aplicaciones de mensajería, una vez enviado se pierde el control sobre el material.

Ciberbullying: Ocurre cuando una niña, niño o adolescente es molestado, amenazado, acosado, humillado, avergonzado, o abusado por otro niño o adolescente a través de medios digitales.

Definición delitos bancarios

Es un delito que se realiza mediante prácticas ilegales por parte de funcionarios internos de bancos o grupos externos para obtener información y datos privados de terceros, posibilidad de usurpar identidades o directamente robar dinero de usuarios de una entidad bancaria.

Delito de cuello blanco: Delitos no violentos cometidos por empleados de negocios de alto nivel o del gobierno.

Evasión fiscal: Es el no pago de una contribución; no hacer el pago de una contribución es equivalente a eludir el deber de cubrirla. Se trata de la violación de la ley que establece la obligación de pagar al fisco lo que este órgano tiene derecho de exigir.